Поставки из Китая для ИП и ООО: налоги, таможня и документы 2026

1Чем отличаются поставки для бизнеса от частных

Для физических лиц действует норма беспошлинного ввоза: до 1000 € и 31 кг в месяц. Всё, что сверх — облагается пошлиной 15%. Для ИП и ООО никаких «норм» нет — любая поставка считается коммерческой и оформляется через таможенную декларацию. Зато бизнес получает право принять НДС к вычету, включить пошлину в расходы и работать с официальными документами для бухгалтерии.

2Какие документы нужны для таможенного оформления

Полный пакет документов для ввоза товаров из Китая в Россию для бизнеса:

• Инвойс (Invoice) — счёт от поставщика с описанием товара, количеством и стоимостью
• Упаковочный лист (Packing List) — с весом, габаритами и составом каждого места
• Коносамент или накладная CMR / AWB — транспортный документ перевозчика
• Договор с поставщиком (контракт) — подтверждает условия сделки
• Разрешительные документы — сертификаты, декларации соответствия ТР ТС (по типу товара)
• Платёжные документы — SWIFT-переводы или иные подтверждения оплаты
• 611 Cargo предоставляет все необходимые документы для таможенного брокера

3Таможенные пошлины: как считаются и сколько платить

Размер таможенной пошлины зависит от кода ТН ВЭД (товарной номенклатуры). Ставки варьируются от 0% до 20%:

• Одежда и текстиль (гр. 61–62): пошлина 10–12% от таможенной стоимости
• Обувь (гр. 64): 10% + специфическая составляющая (евро за пару)
• Электроника (гр. 84–85): 0–10%, зависит от подкатегории
• Игрушки (гр. 95): 0%
• Мебель (гр. 94): 10–20%
• Посуда и товары для дома (гр. 39, 73): 5–10%
• Плюс к пошлине: НДС 20% от (таможенная стоимость + пошлина)

4НДС при импорте: платить или принять к вычету

При ввозе товаров в Россию НДС 20% уплачивается на таможне обязательно — это называется «ввозной НДС». Но для бизнеса есть важная особенность:

• ООО и ИП на ОСНО: уплаченный на таможне НДС принимается к вычету — фактически вы не теряете эти деньги
• ИП и ООО на УСН «доходы»: НДС нельзя принять к вычету — это реальные расходы 20%
• ИП и ООО на УСН «доходы минус расходы»: НДС включается в расходы, снижая налоговую базу
• Важно: при УСН закладывайте ввозной НДС в себестоимость товара при расчёте маржи

5Таможенная стоимость: что это и почему важно

Таможенная стоимость — это база для расчёта всех пошлин и НДС. Она включает:

• Цену товара по инвойсу (стоимость у поставщика)
• Стоимость доставки до границы РФ
• Стоимость страхования (если есть)
• Таможня вправе скорректировать заявленную стоимость, если она кажется заниженной
• Никогда не занижайте инвойс — это административное нарушение (штраф до 200% от суммы пошлин)
• 611 Cargo помогает правильно сформировать инвойс для корректного таможенного оформления

6ИП vs ООО: что лучше для импорта из Китая

Сравнение двух форм ведения бизнеса при регулярных поставках из Китая:

• ИП: проще открыть, меньше отчётности, деньги можно выводить без ограничений. Минус — личная ответственность всем имуществом
• ООО: больше доверия от крупных контрагентов, ответственность ограничена уставным капиталом. Минус — сложнее вывод прибыли, больше бухгалтерии
• Для небольших поставок (до 10–15 млн ₽/год): ИП на УСН 15% — оптимально
• Для крупного бизнеса с НДС: ООО на ОСНО — позволяет принимать ввозной НДС к вычету
• Стартуйте с ИП — при росте бизнеса всегда можно открыть ООО

7Какие налоговые режимы подходят для импортёров

Выбор системы налогообложения сильно влияет на рентабельность поставок:

• ОСНО: платите НДС (20%), налог на прибыль (20% для ООО) или НДФЛ (13–15% для ИП). Зато ввозной НДС полностью к вычету
• УСН 6% «доходы»: просто и понятно, но ввозной НДС — ваши расходы
• УСН 15% «доходы минус расходы»: таможенные пошлины, НДС и стоимость товара — всё в расходах
• АУСН: автоматизированная УСН, без деклараций, но лимит дохода 60 млн ₽/год
• Патент: не подходит для торговли импортными товарами оптом

8Таможенный брокер: нужен ли он и сколько стоит

Таможенный брокер (декларант) — специалист, который оформляет ГТД (грузовую таможенную декларацию) от вашего имени. Это обязательно при импорте для бизнеса:

• Оформление одной ГТД: от 3 500 до 15 000 ₽ в зависимости от сложности
• Брокер проверяет правильность кода ТН ВЭД и рассчитывает пошлины
• Снижает риск таможенного досмотра и задержки груза
• 611 Cargo сотрудничает с аккредитованными брокерами и организует оформление под ключ
• При регулярных поставках стоимость брокера включается в тариф доставки

9Сертификация товаров: что нужно получить до начала продаж

Без документов ни таможня не пропустит, ни маркетплейсы не примут:

• Декларация соответствия ТР ТС — для большинства потребительских товаров, стоимость от 5 000 ₽
• Сертификат соответствия — детские товары, СИЗ, пищевые контакты, от 15 000 ₽
• Свидетельство о госрегистрации — косметика, БАД, парфюмерия
• "Честный ЗНАК" — одежда, обувь, постельное бельё, шины и ряд других категорий
• Сертификация проводится российскими аккредитованными центрами (без образцов из Китая не обойтись)
• 611 Cargo поможет организовать отправку образцов в лабораторию до основной партии

10Практический план первой коммерческой поставки

Что нужно сделать, чтобы всё прошло правильно с первого раза:

• Зарегистрируйте ИП или ООО, откройте расчётный счёт
• Выберите систему налогообложения с учётом ввозного НДС
• Заключите контракт с поставщиком в Китае
• Получите необходимые сертификаты (можно параллельно с первой поставкой)
• Передайте груз 611 Cargo — мы принимаем, проверяем и готовим документы
• Таможенное оформление через нашего брокера — вам нужно только подписать доверенность
• Получите товар с полным пакетом бухгалтерских документов